描述
汽车4S行业做账常用会计凭证分录 | ||||
模板编号 | 摘要 | 借/贷 | 科目名称 | 备注 |
1 | 整车采购预付车款 | 借 | 预付整车款 | |
1 | 贷 | 银行存款 | ||
2 | 收到整车采购发票,支付余款 | 借 | 商品车 | |
2 | 借 | 进项税额 | ||
2 | 贷 | 银行存款 | ||
2 | 贷 | 预付整车款 | ||
3 | 采购整车入库 | 借 | 商品车 | |
3 | 贷 | 商品车 | ||
4 | 销售汽车,收到客户预付款 | 借 | 银行存款 | |
4 | 贷 | 预付整车款 | ||
5 | 销售汽车代收客户费用 | 借 | 银行存款 | |
5 | 贷 | 代收保险费 | ||
5 | 贷 | 代收车辆购置税 | ||
5 | 贷 | 代收汽车牌照费 | ||
6 | 开具机动车发票 | 借 | 预收整车销售款 | |
6 | 贷 | 商品车销售收入 | ||
6 | 贷 | 销项税额 | ||
7 | 代客户交纳保险费和购置税 | 借 | 代收保险费 | |
7 | 借 | 代收车辆购置税 | ||
7 | 贷 | 银行存款 | ||
8 | 结转销售成本 | 借 | 商品车销售成本 | |
8 | 贷 | 商品车 | ||
9 | 汽车装饰销售开具增值税发票 | 借 | 库存现金 | |
9 | 贷 | 精品装饰收入 | ||
9 | 贷 | 销项税额 | ||
10 | 结转汽车装饰品成本 | 借 | 精品装饰成本 | |
10 | 贷 | 精品装饰 | ||
11 | 汽车配件购入 | 借 | 在修车配件 | |
11 | 借 | 进项税额 | ||
11 | 贷 | 银行存款 | ||
12 | 配件入库 | 借 | 零配件 | |
12 | 贷 | 在修车配件 | ||
13 | 配件销售 | 借 | 配件及精品销售 | |
13 | 贷 | 配件外销收入 | ||
13 | 贷 | 销项税额 | ||
14 | 结转配件销售成本 | 借 | 配件外销成本 | |
14 | 贷 | 零配件 | ||
15 | 收到预收维修款 | 借 | 银行存款 | |
15 | 贷 | 预收维修款 | ||
16 | 开具维修发票 | 借 | 预收维修款 | |
16 | 贷 | 汽车维修收入 | ||
16 | 贷 | 销项税额 | ||
17 | 结转维修成本 | 借 | 汽车维修成本 | |
17 | 贷 | 养护品 | ||
17 | 贷 | 工资 | ||
18 | 发生厂家规定的保修保养费用 | 借 | 合约客户维修款 | |
18 | 借 | 首次保养部分 | ||
18 | 借 | 二次保养部分 | ||
18 | 贷 | 配件外销收入 | ||
18 | 贷 | 服务费收入 | ||
18 | 贷 | 销项税额 | ||
19 | 收到厂家确认电传文件 | 借 | 预付厂商保证金 | |
19 | 贷 | 应收厂家返利 | ||
20 | 收取汽车生产企业返利 | 借 | 银行存款 | |
20 | 贷 | 其他业务其他收入 | ||
20 | 贷 | 营业税 |